关于工资与社保计提问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/08 20:48:59
这个月工资为5000元，应扣个税200元，应扣社保1100元（以上数据均为假设）。计提跟实际支付的分录分别怎么做啊？？注：应收回的那部分社保用其他应收款这个科目怎么做啊？？麻烦写出详细的分录，谢谢啦
即实发的工资为3700

计提:

借:管理费用-工资 5000
贷:应付工资 5000

发放工资时:

借:应付工资 5000
贷:应交税金-应交个人所得税 200
其它应付款--社保局(个人部分)1100
银行存款 3700

交纳社保时:
借: 其它应付款-社保局(个人部分) 1100
管理费用-社会保险(公司部分) ****
贷:银行存款 *****

计提时：
借：管理费用--薪酬5000
贷：应交税金--个税200
其他应付款--养老保险
其他应付款--医疗保险
其他应付款--失业保险
应付职工薪酬3700
缴纳时：
借：应交税金--个税200
其他应付款--养老保险
其他应付款--医疗保险
其他应付款--失业保险
贷：银行存款1300
发放时：
借：应付职工薪酬3700
贷：现金 3700