货款已付,现在要求退货,如何做会计处理
来源:百度知道 编辑:UC知道 时间:2024/06/06 07:47:56
该电脑是作为公司自用的,或作为商品还准备卖出去的,有二种处理办法,但前提条件你公司要取得对方3000元赔偿发票。如果得到赔偿发票和退货款39300元:
1、作为公司自用的(取得是增值税专用发票)
借:银行存款 39300
营业费用 3000
贷:固定资产 36153.85
应交税金-应交增值税(进项税额) 6146.15
2、作为商品准备卖出的
借:银行存款 39300
营业费用 3000
贷:库存商品 36153.85
应交税金-应交增值税(进项税额) 6146.15
如果没有取得合法赔偿发票3000元,入营业费用帐可以,但需做纳税调整。
进一步回答你:
你说对方单位写张证明并加盖公章是否可以抵税?不是我说的算,但是按照税法可以明确地告诉你是不可以抵税的。因为增值税专用发票进项联抵扣,是要通过税务验票的。随便什么单位写个证明,加盖公章,就可以抵税,可以想象,要乱套的。
3000元找对方要票 不然你只能挂往来
付款时 借 预付账款
贷 银行存款
收现金时
借 现金 39300
营业外支出 3000
贷 预付账款
如果没有票 3000怎么走账呢
营业外支出,由对方开具发票经领导审核批准由待处理财产损益转入营业外支出