急求应交增值税题目

[例] M公司为一般增值税纳税人，2006年5月有关资料如下：
1、期初资料：
“应交税费—应交增值税”（借方）余额：25000
“原材料—A材料”3000公斤 90000元
2、本月发生下列业务：
（1）购进A材料7000公斤，买价200000元，增值税34000元，货款支付，材料已入库。
（2）采用全月一次加权平均法发出材料8000公斤，其中：生产产品用6000公斤，建造厂房用2000公斤。
（3）完工入库甲产品20000万件，成本1600000元。（4）出售甲产品15000件，售价200元/件，增值税率17%，已收款存入银行，并结转成本。
（5）建造厂房领用甲产品2000件。
（6）存款上交本月增值税200000元。
（7）期末结转增值税。

当期进项税额=34000-(200000+90000)/(3000+7000)*2000*17%=24140元

当期销项税额=1.5*200*17%+0.2*200*17%=57.8万元

当期应纳税额=57.8-2.414-20=35.386万元

2.(1)
借:原材料 200000
借:应交税费_应交增值税(进项税额) 34000
贷:银行存款 234000
（2）
借:生产成本 174000
借:在建工程 67860
贷:原材料 174000
贷:应交税费_应交增值税(进项税额转出) 9860
（3）
借:产成品 1600000
贷:生产成本 1600000
（4）
借:银行存款 3510000
贷:主营业务收入 3000000
贷:应交税费_应交增值税(销项税额) 510000
借:主业务成本 1200000
贷:产成品 1200000
（5）
借:在建工程 228000
贷:产成品 160000
贷:应交税费_应交增值税(销项税额) 68000