出差人员回来报销时，如果是在外地买的原材料并且有发票，这笔钱应计入管理费用吗？还是计入原材料？

是原材料啊！因为还牵连到发票的问题！
借 原材料
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷 银行存款
出差报销的车票费啦、住宿费、餐费、、、那些计入管理费用啊！要分清楚的！

当然是原材料了。

根据发票上的金额和增值税额分别给付原材料和应交税费科目
借 原材料
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷 银行存款

是原材料