请问主营业务税金及教育附加如何计提？

来源：百度知道编辑：UC知道时间：2024/05/31 01:48:41

我公司是小规模纳税人，是做贸易的。如这个月产生15000万元的营业收入，成本是13250，如何做分录？增值税和城建税、教育附加费、堤围费如何计提？当填损益表的时候，产品销售收入填多少？产品销售成本是不是填购入材料时的金额。最主要的是产品（商品）销售税金及附加是填多少？如我到上个月为止是—1980元的利润，这个月的损益表上的所得税如何填写？望各位前辈指教一下，谢谢。
不好意思不是15000万，是15000元，成本是13250元。

小规模纳税人15000*3%=450增值税。
城建税和教育费附加各地的税率不同，假设分别是1%和3%，则应该是450*1%=4.5与450*3%=13.5
堤围费深圳是按照销售收入征收15000按照15000*0.01%=1.5

损益表中销售收入是15000，成本是13250，销售税金及附加是城建税和教育费附加之和18。

所得税是根据净利润=收入-成本-销售税金及附加-管理费用-销售费用-财务费用（其中管理费用和销售费用是需要调整为税法允许的支出）计算。你没有提供相关数据，所以无法知道所得税具体是多少，计算方法是净利润*税率25%。如果你们是2008年前成立的企业，税率今年是20%。

你们不用缴纳营业税。

以15000万元为基数，计提营业税，城建税、教育费附加
例如营业税=15000*5%=750万元
城建税=750*7%=52.5万元
教育费附加=750*3%=22.5万元