辅导期一般纳税人，成本如何结转？

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/19 14:00:44
在本月之前我们都是零申报的，这个月开出了2万的销项票，这个月对方给我们开出了5万多的进项票，可是销售与成本都不是一一对应的，现在两万多的销售我要做收入帐，我的成本如何结转？前几个月都没有销售 好心人帮帮忙啊

依照权责发生制，收入与成本是对应着的。收入2万，也就对应着2万收入的成本。剩余的购入物资计入存货，不涉及成本结转。你就按正常处理即可。

辅导期内的一般纳税人，本月的进项税须等到下月才能抵扣。所以你们要交2×0.17=0.34万的增值税。5万进项发票的税金要等到下月抵扣。