我公司为刚成立的小规模纳税人,税务局不让零申报,但公司购入的原材料都没有发票,我该怎么做账啊?
来源:百度知道 编辑:UC知道 时间:2024/06/03 08:55:14
呃。。。反正你们是小规模,有没有对方税票也没关系啦。不涉及进项抵扣的问题。没有供应商发票来,你们也可以暂估入库嘛!
你们跟供应商总得有供应合同吧,上面有采购价格吧,就按那个价格先入库。在应付账款下设两个二级科目“应付账款-暂估”和“应付账款-实付(名字自己中意就行)”。等以后要是来票的话,冲回暂估,形成真正的应付账款。这样不就有库存商品啦!
本月没有供应商发票:
借:库存商品 XX元
贷:应付账款-暂估 XX元
以后收到供应商发票YY元(有可能跟暂估有差异):
借:库存商品 -XX元
贷:应付账款-暂估 -XX元
借:库存商品 YY元
贷:应付账款 YY元
至于零申报不让批,那个税务怕麻烦。因为业务零申报会涉及税务考核指标。所以你们随便做点销售,交几十块钱税就能过的。
是不是还没有销售额,因此申报表填的零呀,而税务的又不让?
公司刚成立没收入是正常的,但税务机关内部要考核零申报率,就是报零的户数占全部纳税人的比例,因此你的税收管理员强行的不让报零。
你可以这样:
做收入1000元左右,这样就有30元的税了,报上去交了,他们就不找你了。
致于账,你借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税,再做笔出库,结转成本的分录(库存商品没发票钱是估价入账的)
应该是借:银行存款 36050
贷:主营业务收入 35000
贷:应交税费-应交增值税 1050
没有发票就只能做收入,没有成本,只有费用了。
如果此批销的库存商品会补开发票的话,就可以预估进货进行结转成本。
1.如果你公司没有对外开过发票的话,账面上你的收入就是为零,那么你公司只有费用没有收入,既然没有收入,那么就不需要交税,就是要零申报。不让零申报是因为你公司对外开过发票而没有费用的产生,或者是有收入大于费用,所以你有收入了,就要交税了。
2.你公司购货的时候未取得发票,那么在账面上就不存在着库存商品,就等于没有库存商品就没有货品销售也就没有了收入,所以必须要取得购货发票,可以找相关单位“代开”,(很多公司都