公司注销了怎样做进项税额转出的分录

来源：百度知道编辑：UC知道时间：2024/06/23 13:00:13

我公司是农产品加工企业.税率17%,因生产生经营不善,公司要注销,但是我们的库存有30000,留抵进项税有4000,现在我们要做进项税转出5100.所以我们应该补交1100的应交税金.这样的情况怎样做分录?谢谢!

这种情况不需要转出5100元的进项税，也不需要多补交1100元。但因为公司要注销，也会再有营业收入，所以4000元的进税也没无法再抵扣，需转入到材料成本中处理。实际上就相当于损失了4000元的进项税。

国税局有新规定，现在不用做转出了，你把进项税计入到库存里就行了。