急,我公司是辅导期一般纳税人,由于做帐时粗心(手工帐),漏了进项税费怎么补回去????????

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/06 22:25:16
我公司是一般纳税人,由于做帐时粗心(手工帐),写错了一个会计分录
错误的分录:采购商品,借:库存商品
库存商品-增值税进项
贷:应付帐款
正确的分录:借:库存商品
应交税费--增值税进项
贷:应付帐款
因为这个粗心的错误,这样我11月帐上的进项税费跟国税局认证的可抵扣的进项税费少了2千多.这个月已经报税了.由于是11月认证发票,12月抵扣(即一月报12月帐时抵扣,请教大家:1,这个会计分录我下个月可不可以直接冲红补回来?
2,报12月税时,增值税申报表进项税额里面应该怎么填呢?是按认证的发票税费(也就是说国税比对结果的可抵扣税额填,还是按11月帐上的进项税额(比国税认证少了两千进项)填,如果按11月帐上进项税额填,这样和比对结果不一致,能不能报的了税?????
真的很急,刚做会计不久,错误一连串,希望大家能帮帮我,非常谢谢

辅导期的进项税是要隔月抵扣的,账务处理错了,可以调整,关键是纳税申报表有没填错,你11月份认证的,在12月初填申报表时要填附表二的24/25/35栏,若你在填写时没按认证清单填写,而按账面填写的话少填写了进项税话估计是搞不回来了,若没超个申报期,你可到大厅进行手工修改,另少填进项税比对可以通过,多填进项税万万通不过,另你看可以变通一下不?

你目前是辅导期，当月进项税金只能进入待抵扣，下月转出才能抵扣。
购进分录如下
借：库存商品
应交税费/应交增值税/待抵扣进项税
贷：应付账款
下月转出分录
借： 应交税费/应交增值税/进项税
贷： 应交税费/应交增值税/待抵扣进项税
才能正式抵扣。