各位高手,关于差旅费报销的会计分录怎么编呀急急急!!!

借：管理费用---差旅费 900 元
借：现金 100元
贷：其他应收款---暂付款---小李1000元（不管你用什么子目，都是冲小李借款）
摘要：小李报差旅费

当初预借1000元给小李时，做帐：
借：其他应收款---暂付款---小李1000
贷：现金 1000

等采购员小李出差回来报销差旅费时，做帐：
借：管理费用---差旅费 900
借：现金 100
贷：其他应收款---暂付款---小李1000

借：其他应收款---小李1000
贷：现金 1000
借：管理费用---差旅费 900
借：现金 100
贷：其他应收款---小李1000

这样看你是什么类型的企业：
如果是工厂等就
借：管理费用-差旅费
现金
贷：其他应收款-小李
如果是商口零售企业的话就
借：营业费用-差旅费
现金
贷：其他应收款-小李
这个你可以根据实际选择编制

当初借款1000时,
借:其他应收款-小王 1000
贷:现金 1000
报销时:
借:现金 100
管理费用-差旅费 900
贷:其他应收款-小王 1000

如当时借1000元给小李时，没有做帐，就直接记：
借：管理－差旅费900元
贷：现金 900元。
把退回的100元放到保险库里。但这种做法很危险。