求助关于所得税的问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/22 17:56:24
2006年12月应交所得税75581.34 己交所得税应该是16890.60我看错借贷方金额写成30544.06。这样补交所得税就变成是75581.34-30544.06=45037.28，而且按10%提取了盈余公积，法定公益金。因在网上申报税金，所以报税务机关所得税是按正确的报了（网上自动生动生成）75581.34-16890.6=58690.4。
请问老师我在一月份怎样做调整分录？

你是将已交所得税的金额看错,比实际多了13653.46元,说明12月份你少补所得税13653.46元;并没有影响到所得税正确申报和各项积金的计提,你只要在本年1月份将少交的所得税补交就可以了.
借:应交税金-应交所得税 13653.46
贷:银行存款 13653.46
另外,题中的数据有误:75581.34-16890.6=58690.74而不等于58690.4.