关于所得税的问题?

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/04 15:12:41
我想问一下,我今年利润表上的数字是35253.46,但是上年是亏损的,以前每个季度我都申报了所得税季度报表,但是我以为这是年度了,第四季度的所得税申报表就不用报了,但是税务局说还是要申报,而且我上个月的账已经做了,报表也报了,但是我没做预缴的分录,那我不是不可以写在一月份呢?
再者我想问一下,要是进行汇算清缴的话,那报表的数字还要调整吗?
要怎么调整啊,别个说一般都等到所得税汇算清缴完以后再封账,那要是发现问题了,难道那凭证还可以做在上年度吗?
但是如果我自己调整的话那不是也是在今年的报表了,那去年的报表不能更改了,已经到税务局申报了啊,那还怎么调整报表啊.

可以的，年终一般的公司都是这样的，象这样的其实可以等到汇算清缴时让会计师帮你调的，即使不调也没多大影响，因为你这是预缴，到时会退的，一出一进帐面上没什么影响，另外你现在直接调也无所谓，因为调整的只是损益表和资产负债表，和增值税无关的，我那天也是忘了预提，所以报完增值税后才调的表而交的所得税的，如果你属于正常应该交而没有先预提，那么等到交税后我个人认为直接冲减未分配利润也是可以的，因为它不属于今年的损益了，其实只要你做帐清楚了，稍微调整一下是没那么严格的．
反正我觉得你如果现在自己是比较清楚的话，最好自己先调好，这样到07年的数字就是衔接的