我公司这个月收到对方的钱，发票也开了，只是到帐的钱多了，要退给他（这个月不退），记帐凭证该怎么做？

于收到货款时
借:银行存款
贷:主营业务收入
应交税金-应交增值税
其他应付款-**单位
下月退回其多收款时
借;其他应付款-**单位
贷:银行存款/现金

你也不一定要将些笔多收款项退回,可在下月货款当中抵减,先作预收帐款处理.

借：银行存款
贷：预收帐款
退款时：
贷：银行存款
借：预收帐款

做“其他应付款”

应走其他应付款