急求 ： 应交增值税明细帐借方贷方问题！在线等！

借方：进项税额、已交税金、转出未交增值税、减免税款。
贷方：销项税金、进项税额转出、出口退税、转出多交增值税。

你题中的合计是进项税额与已交税金的和。

应交增值税”和“未交增值税”都是为核算增值税而在“应交税金”科目下设立的二级科目。
如果本年想规范就在应交税金科目下设立“未交增值税”的二级科目，月初“应交税金-应交增值税”明细帐的贷方余额1000，可以在月初做（本应该在上月末结帐时做）：
借：应交税金-应交增值税（转出未交增值税） 1000
贷：应交税金-未交增值税 1000
月初10日内申报后交税时：
借：应交税金-未交增值税 1000
贷：银行存款 1000

以后，月末结帐时“应交税金-应交增值税”明细帐为贷方余额时：
借：应交税金-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税金-未交增值税

次月初10日内申报交税后：
借：应交税金-未交增值税
贷：银行存款
建议另外用三栏帐页另立一个应交税金--未交增值税页就能解决这个问题。
月底做笔 借：应交税金-转出未交增值税
贷：应交税金-未交增值税
缴纳做 借：应交税金-未交增值税
贷：银行存款
这样更清楚，而且在新设的这页上很容易了解企业税金情况，税务局经常要问，避免重加
“应交税金-应交增值税”月末如果是贷方余额就是应交税金，在月末应转入“应交税金-未交增值税”科目。因此上月的“应交税金-应交增值税”月末应做
借：应交税金-应交增值税（转出未交增值税）60000
贷：应交税金-未交增值税60000
次月月初交税时做
借：应交税金-未交增值税60000
贷：银行存款60000

“应交税金-应交增值税”借方登记“已交税金”是在当月预交税款时（如以1日、3日、5日、10日、15日为一个纳税期预交税款时；辅导期一般纳税人预交税款时）做
借：应交税金-应交增值税（以交税金）
贷：银行存款

如果5月份“应交税金-应交