关于企业所得税申报

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/10 05:50:26
我司是06年11月份新成立公司,(11月无收入,12月收入1万多)企来所得税是按季查帐征收,亏损了四万多.07年1月起改为核定征收,请问,到了四月份报税的时候,该怎么报呢?

利润表反映出来收入累计数是包括12月份的1万多,是不是应该从开业有收入到07年3月份的总收入额来计税的.
请各位高手解释详细一点及报税表该怎样做?

06年的应该结转完了。利润表06年2月份你公司亏损不用交企业所的税。
07年开始用核定税率计算所得税。指从07年1月到三月的。
不包括06年的。
你利润表06年应该结转完毕。06年收入不会累积到07年的利润表中，如果累积了，代表表格有问题。是错误表格。
所得税算法 07年第一季度收入总额*核定税率*25%

企业所得税是按年征收的，06年的不与07年的合并计算。07年4月份申报时，只报1—3月份的。
如果核定征收是按收入定率征收，那应该给你定出纯益率，也就是营业收入利润率。用1—3月的营业收入乘以该纯益率，就是你的纯利润，再乘以税率就是税额了。照此申报即可，这种核定征收方式申报非常简单。

1.企业所得税是以一个年度来计算的年，06年的不用与07年的合并计算。
2.07年4月份申报时，只报07.1—3月份的。
3.核定征收下应纳企业所得税=主营业务收入（开发票的金额）*适用税率 这个税率你可以直接问问国税局的税管员，根据行业性质的不用，税率也是不一样的。