2006年属小规模，暂估入库商品一批，已结转成本，2007年属一般纳税人，发票收到做了抵扣，请问现的处理?

暂估冲回。再做借：库存商品
应交税金
货：银行或应付

这种情况下，2007年收到的发票不应该办理抵扣，该发票实际入帐日期为06年而不是07年，而且已经结转了成本。现在，应该和税务局联系，将已经认证的进项税转出，按不抵扣的方式做帐务处理。