关于分录问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/12 09:27:24
非独立法人分公司,日常开支要从总公司划款,划到银行帐上，分公司收到钱后，如何做分录!??谢谢
那我要取出钱来,是不是 借:现金 贷:银行存款

报销的时候怎么做?
如果我做借:管理费用 贷:现金,那总公司那面不就永远挂一个其他应收款了吗?

分公司借款：
借方：银行存款
贷方：其他应付款 - 总公司

报销：
借方：管理费用
贷方：现金或银行存款

总公司给分公司拨付的资金，一般作为周转金，以后要么分公司归还，要么转为分公司的拨款。在归还或转拨款时，总公司帐务上（借记银行存款，贷记其他应收款 - 分公司）就可以冲销该科目了。

取钱就是提取现金，你的分录是对的。

借:银行存款
贷:其他应付款-总公司