求两道个人所得税题目的答案（计算步骤），请各位高手帮忙解决，谢谢

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/26 17:33:59
1．我国某公司2005年其境内应纳税所得额为500万元，适用33%的企业所得税税率。其在A国分支机构取得的应纳税所得额为100万元，A国企业所得税税率为30%，已在A国缴纳30万元税款；在B国分支机构取得的应纳税所得额为200万元，B国企业所得税税率为40%，已在B国缴纳80万元税款。假设A、B两国分支机构按我国税法计算的应纳税所得额与所在国的一致，计算该企业境内外所得在我国汇总纳税时应纳的企业所得税税额。
2．某青年作家2006年1月，取得投资股息收入1000元，当月又出版了一篇长篇小说与一部短篇小说集，分别获得20000元与3600元稿酬收入。其长篇小说还获得省人民政府颁发的优秀文学成果奖3000元。要求计算该青年作家当月应纳个人所得税

1
500*33%+100*(33%-30%)=168

2
股息 （1000-800）*20%=40
稿酬 （20000+3600）*（1-20%）*20%*（1-30%）=2643.2
文学奖免税
合计 40+2643.2=2683.2

第二个题目：股息 1000*50%*20%=100
稿酬应分别计算 20000*（1-20%)*20%*(1-30%）=2240
（3600-800）*20%*（1-30%）=392
文学奖免税
合计：2732

1.应纳的企业所得税税额=(500+100+200)*33%-30-(800*33%*200/800)=168万元

2.该青年作家当月应纳个人所得税=1000*20%+(20000-3000+3600)*20%*(1-30%)=3084元