UC知道房地产会计难题
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/26 20:46:59
我们公司的一栋楼包给包工头做，他开了工程发票给我们，我们就凭票付钱给他。但我们每个月要从中扣除他们那栋所用的电费及其他一些费用，按照正常情况应该这样做账，
借：开发成本 40000
贷：其他应付款 2000
银行存款 38000
当我们缴电费时，是这样做的
借：开发成本——电费
贷：银行存款
这样电费才能反应到成本里去，但扣的钱又不知道怎么平账？
不可以这样做.
计入开发成本的40000元,指的是工程款.电费必须反应到开发成本里的电费明细里面.这是两个成本中的不同明细.
借：开发成本 40000
贷：其他应付款 2000
银行存款 38000
当我们缴电费时，是这样做的
借：开发成本——电费
贷：银行存款
这样电费才能反应到成本里去，但扣的钱又不知道怎么平账？
不可以这样做.
计入开发成本的40000元,指的是工程款.电费必须反应到开发成本里的电费明细里面.这是两个成本中的不同明细.
借：开发成本 40000
贷：其他应付款 2000
银行存款 38000
当缴电费时，是这样做的
借：其他应付款 2000
贷：银行存款 2000
折旧本身在开发成本里的！！“开发成本 40000 ”。
同意楼上的，你做第一个分录时，开发成本40000里已经包括2000元的电费了，也就已经把电费计入开发成本了，所以交电费时不需要重复计入，交电费时：
借：其他应付款 2000
贷：银行存款 2000
同意！
同意!