有关运输发票如何做分录?

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/26 09:59:21
我公司是一般纳税人,最近购买一批设备为固定资产,运输费用有我公司承担,请问如何做分录?发票上的税率为6.6％,金额合计为2000元,税额为132元.新手上路,请各位前辈不吝赐教!谢谢
运输费的抵扣为什么不是7％而是6.6％

首先,固定资产的运费是不能低扣的,所以你不用计算进项税.
第二,运费发票上的6.6%税率不是增值税税率,你这张运费发票肯定是运输方在当地税务局代开的,6.6%是开票时税务局向运输方征收的营业税\城建税\所得税等,是由运输方承担的,你不能作在帐里.所以正确的分录是:
借:在建工程-运输费 2000
贷:银行存款 2000

如果你实际支付了2132元,那么分录只能做成:
借:在建工程-运输费 2000
营业外支出(或其他应收款) 132
贷:银行存款 2132
如果132做成营业外支出,在所得税汇算清缴时要做纳税调整,调增利润132.

清楚了吧,呵呵

借:固定资产-运输费1868
借:应交税金-进项税132
贷:银行存款或现金2000

这谁知道 真是和i