发票多开，帐未收齐如何做分录

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/18 13:12:27
应收A公司货款20000，开出20000发票，但只收到货款10000，当下月付款时没发票怎么办？
1、本月会计如何处理？
2、下月收到款时无发票怎么处理？
谢谢各位前辈赐教！

本月开出20000发票时:
借:应收账款 20000
贷:主营业务收入 17094.02=20000/1.17
应交税金-应交增值税-进项税额 2905.98=20000/1.17*0.17
收到货款10000时:
借:现金/银行存款 10000
贷:应收账款 10000
下月再收到10000元时:分录同上(因为本月已经用发票做了账,也挂了应收账款.下月收到钱时只需要销应收账款就可以了.分录同本月收到10000元时一样的.)