我公司收到一张增值税发票里包含了固定资产和可抵扣进项税的原材料,要怎样处理?
来源:百度知道 编辑:UC知道 时间:2024/06/04 04:23:29
在“增值税纳税申报表附列资料(表二)”中如何填写?份数怎么填?
认证发票后,把其中固定资产的税 做进项转出.
凭证如下:<1>借:原材料 XXX
固定资产 XXX
应交税金-应交增值税--进项税额(XXX包含固定资产税)
贷:银行存款(现金或应付帐款)
(2) 借:固定资产 XXX(就是固定资产的税)
贷:应交税金-应交增值税--进项转出 XXX
在“增值税纳税申报表附列资料(表二)”中填写如下
一、申报抵扣的进项税额
(一)认证相符的防伪税控增值税专用发票 份数:(包括这份发票), 金额:(包括这份发票全部的不含税金额) , 税额(包括这份发票全部税额)
其中:本期认证相符且本期申报抵扣份数:(包括这份发票), 金额:(包括这份发票全部的不含税金额) , 税额(包括这份发票全部税额)
二、进项税额转出额
本期进项税转出额:(XXX--就是固定资产的税)
非应税项目用:(XXX--就是固定资产的税)
三、待抵扣进项税额
(一) 认证相符的防伪税控增值税专用发票 份数:(一般情况为0,因为认证了都申报抵扣的), 金额:(一般情况为0) , 税额(一般情况为0)
四、其他
本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票 份数:(包括这份发票), 金额:(包括这份发票全部的不含税金额) , 税额(包括这份发票全部税额)
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