关于交纳所得税的问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/22 16:30:22
从1-6月份每个月我们的利润都是负数,也没有交过企业所得税(按季交纳).上个月末,协管我们的管理员和我说让我做点利润出来,所点企业所得税(因为我们还在一般纳税人辅导期内),让她的工作好做一点.这个月我尽量少做了很多费用,总算有利润出来了,但是做为一个新上任的会计来说,有些关于所得税计算交纳的问题我还不明白,所以请教大家一下:
1.这个月我们有利润了,是不是就要交所得税了?
2.我们是按季纳的,是不是要等到9月末得润总额累计到正数再交?还是按照这个月的利润总额,在本期交纳?
3.如果要交纳所得税的话,会计分录应该怎么做呢?
谢谢!
损益表中的所得税每个月都要填吗?还是一个月填写一次

1、这个月不交，因为不用申报所得税
2、9月份报季度所得税的时候，让利润表的净利润为正就可以了
3、分录：
借：所得税
贷：应交税费-企业所得税
4、损益表中的所得税每个月填，本月数和累计数。