缴纳外资企业所得税的问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/17 04:01:30
我公司是一家小规模纳税人的外资企业，享受二免三减半的待遇，我听说外资企业年底是不允许应付工资、应付福利费等相关科目有余额的，否则就要征税，有谁知道的指点一下（我公司仍处于二免期）
谢谢回答，只是能否说的更说尽一些呢？比如如果不允许有余额的话是否做反方向凭证冲销或只是在所得税年报中进行纳税调整呢？能否有办法不调整而用别外的方法免去这部分费用呢？内外资到底有哪些不同呢？

一、应付工资，应付福利费无论是内外资企业，在年底的时候都是不允许有余额的，如果有余额，在纳税调整时要将余额调整后纳税。
二、外资企业的三项基金可以在税前抵扣，还有职工教育经费和工会经费可以税前计提，无需调余额。而福利费不得预提，只可在14%的限额内照实列支。