请问交纳的税金怎么做账

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/16 03:51:10
我这是小规模纳税人，上月在国税交纳了增值税按17%交纳的，在地税交纳了城市维护税、教育费附加、堤防护费税、我因该按怎样的程序是否要先计提了，我上月忘了没计提税款，这个月可能计提吗？还有7月因为晚去税务交申报被税务局罚款了，这比费用我该怎样做了，还有购买发票的费用我做到管理费用——办公费行吗？请大家帮我。

如果缴纳是当月的增值税那么直接做分录
借：应交税费——应交增值税（已交税金）
贷：银行存款

如果是上个月的增值税，那么
期末将贷方应交的销项税转入未交增值税中，表示当月应交未交的增值税
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
在实际缴纳时再转入已交税金明细科目中转销
借：应交税费——应交增值税（已交税金）
贷：银行存款

1、增值税在开发票时计算：
借：银行存款（或其他相关科目）
贷：主营业务收入
应交税费－应交增值税

交纳时：
借：应交税费－应交增值税
贷：银行存款

2、其他附加税，计提：
借：营业税金及附中
贷：应交税费－（相关明细科目）

交纳时：
借：应交税费－（相关明细科目）
贷：银行存款

没有计提的话，在交纳当月直接记入“营业税金及附加”。

3、罚款计入“营业外支出”，如果你是查账征收所得税，此罚款记得调增应纳税所得额。

4、购买发票的费用如你所说方法处理。

都有可能