UC知道上月运费增值税发票计算错误本月帐目如何处理
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/28 18:36:28
运费发票金额47605.6元
上月分录(错误)
借:材料物资 444491.21
应交税金-应交增值税3114.39
贷:银行存款 47605.6
导致增值税少抵扣218.00,应交城建税多计提15.26,教育费附加多计提6.54,利润减少21.80,报表已上报税务,请问本月帐务如何处理?谢谢
上月分录(错误)
借:材料物资 444491.21
应交税金-应交增值税3114.39
贷:银行存款 47605.6
导致增值税少抵扣218.00,应交城建税多计提15.26,教育费附加多计提6.54,利润减少21.80,报表已上报税务,请问本月帐务如何处理?谢谢
增值税进项额是按系统认证通过多少来核算的，不是按你算出来的。只需调一下账就可以。补提少计的金额就可以。
本月做两张调整凭证冲回就可以了
1、借：应交税费-应交增值税--进项税额 218
贷：料物资金 218
2、借：销售税金及附加 -21.8
贷：应交税费-应交城建税 -15.26
应交税费-应交教育费附加 -6.54