怎么调账 在线等 急~

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/22 12:59:00
06年建行利息账面上 只登银行存款增加 但费用支出没有扣除 07年一直没有调涨 想在07年年底调涨怎么调 请高手指教！
请说的具体点呗 谢谢

搞不明白，你只登银行存款增加，对应是哪个科目呢，否则账平不了呀。
调整倒是容易，借：原始分录中那个对应的科目
贷：以前年度损益调整
然后如果2006年盈利的话，借：以前年度损益调整
贷：盈余公积
应交税金-应交所得税
将以前年度损益调整余额转入本年利润就好了
所得税可以并入2007年一块交。
PS：金额如果很小的话，就直接在2007年做掉拉倒，不要这么做了。

原始分录？

借:以前年度损益调整
贷:银行存款