请教应交增值税核算的问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/25 10:51:19
借:待处理财产损溢—待处理流动资产损溢 164.96
贷:周转材料—低值易耗品(刀具) 136
材料成本差异—低值易耗品差异 4.99
应交税费—应交增值税(进项税额转出) 23.97
12借:应交税费—未交增值税 625500
贷: 银行存款—中行 625500
23借:应收票据—广州天农机械厂 105300
贷:主营业务收入--竣二号机床 90000
应交税费—应交增值税(销项税额) 15300
24 借:材料采购—原材料 206000
应交税费—应交增值税(进项税额) 35020
贷: 银行存款—中行 241020
26借:应收票据—番禺光明机械厂 379080
贷:主营业务收入--立竣一号机床 324000
应交税费—应交增值税(销项税额) 55080

03借:银行存款—中行 189540
贷:主营业务收入—立峻一号机床 162000
应交税费—应交增值税(销项税额) 27540

核算本月应交增值税及分录,谢谢~~

本月进项税额共计35020+62550＝97570
销项税额共计15300
55080
27540合计97920
还有转出的23.97本月共交税金373.97
月末结转分录;

借：应缴税金－应交增值税－转出未交增值税
贷： 应缴税金-未交增值税
缴纳时：借：应缴税金-未交增值税
贷：银行存款