增值税计算题通用步骤及公式

增值税计算题通用步骤及公式

增值税的基本税率是17%；
低税率是13%（粮食、报刊、农机等）；
工业性质小规模纳税人征收率是6%；
商业性质小规模纳税人征收率是4%。

所以，你应该先弄清楚对方的适用税率。
1、收入含税的情况下：
销项税额＝收入÷（1+适用税率）×适用税率
2、收入不含税的情况下：
销项税额＝收入×适用税率

一般纳税人 当月应纳增值税额＝当月销税额－当月进项税额－上月留抵税额+当月进项税额转出

进项税的增值税发票已经经税务局验证）

小规模纳税人当月应纳增值税额=收入÷（1+适用税率）×适用税率