企业所得税汇缴的问题

来源：百度知道编辑：UC知道时间：2024/06/23 00:04:29

在做07年所得税清缴时,如果餐费有调增项目,应纳税所得额增加,超过允许扣除的万分之五的金额后的调增项目,要做分录吗?年底的损益表要调整吗?请知道的朋友给予详细解答.谢谢.

年度所得税汇算清缴时,采取调表不调账的方法.如有调增或调减的金额则直接填写反映在年度企业所得税申报表上,不需要填改07年度财务报表和07年度账目.
因调增而补交的税金,记入08年的账目中.并且不允许税前列支,要在税后利润中列支.

不用做分录
你那个年底的损益表是什么呀？