增值税帐务处理

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/25 12:30:17
1、1月卖出100万，销项税金17万
借 银行存款 117万
贷 应交税金 17万
营业收入 100万
2、1月购进200万，进项税金34万
借 应交税金 34万
存货 200万
贷 银行存款 234万
3、如果进项税票及时认证了，1月进项税金还有17万，当月不用交税的。如果1月进项票没认证，应该交税17万的 ，1月我该怎么处理呢？
如果2月认证了，再怎么处理呢

1.发票不认证，不能抵扣进项税，只有销项税，全额交；
2.2月认证后，可以抵扣进项税，只有进项税，没有销项税，做留抵税款处理。

一月认证不用交税，一月抵扣后的余额系统会自动转入二月的上期留抵税额，
二月，上期还留下17万的可抵税额，就是不用认证就还有17万可抵扣的税，再多开点销项，多交点税即可，
分录还是平时该怎么做就怎么做

一月份抵扣，不用交税，二月份正常记账即可