UC知道急！关于税收的几道问题2
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/08 07:24:59
2、中国某公司2003年取得境内的应税所得额为5000万元，另外，该公司在A国进行投资，当年取得应税所得额3000万元。（该公司在我国适用33%的企业所得税）
1）若A国的企业所得税税率为20%， 该公司在A国缴纳所得税后，税后所得汇回我国境内，计算该公司2003年年终汇总纳税时，应缴纳的企业所得税额。
2）若A国的企业所得税税率为40%， 该公司在A国缴纳所得税后，税后所得汇回我国境内，计算该公司2003年年终汇总纳税时，应缴纳的企业所得税额。
3、某电视机厂为一般纳税人，当月发生以下业务：销售电视机120台，每台售价6000元（含税），价款到；购进电子元件价款210600元（含税），取得专用发票，款已付货入库；购进复印机一台，取得增值税专用发票上注明的税金2324.79元；将5台电视用于职工活动室；支付购进原料的运输费用2000元，取得运输专用发票。（增值税税率为17%）
根据以上资料计算电视机厂当月应缴纳的增值税税额。
4、上海市某服务企业发生业务：
1）总承包杭州市商务楼工程，价款24000万元，其中室内装修工程转给其他工程队承包，价款900万元，已付款。
2）销售给苏州市某客户坐落在杭州市的一座别墅300万元，已预收款100万元，其余款按协议于移交别墅所有权时结清。
3）在各地经营运输业务的收入，其中，北京市1.5万元，上海市0.875万元，南京市0.779万元。
按所列的不同业务分别计算该企业应向各地申报应纳营业税税额和代扣代缴营业税税额。
5、某化工厂是增值税的一般纳税人，2004年11月生产销售柴油1000吨，每吨2500元；生产销售汽油1500吨，每吨3000元。此外，该厂用50吨柴油兑换30吨食用植物油用于职工福利；本月购进生产用原料，收到增值税专用发票上注明税金为1 000 000 元（原材料已入库）。
请计算本月该厂应缴的增值税、消费税额（汽油1吨=1388升；柴油1吨=1176升）
1）若A国的企业所得税税率为20%， 该公司在A国缴纳所得税后，税后所得汇回我国境内，计算该公司2003年年终汇总纳税时，应缴纳的企业所得税额。
2）若A国的企业所得税税率为40%， 该公司在A国缴纳所得税后，税后所得汇回我国境内，计算该公司2003年年终汇总纳税时，应缴纳的企业所得税额。
3、某电视机厂为一般纳税人，当月发生以下业务：销售电视机120台，每台售价6000元（含税），价款到；购进电子元件价款210600元（含税），取得专用发票，款已付货入库；购进复印机一台，取得增值税专用发票上注明的税金2324.79元；将5台电视用于职工活动室；支付购进原料的运输费用2000元，取得运输专用发票。（增值税税率为17%）
根据以上资料计算电视机厂当月应缴纳的增值税税额。
4、上海市某服务企业发生业务：
1）总承包杭州市商务楼工程，价款24000万元，其中室内装修工程转给其他工程队承包，价款900万元，已付款。
2）销售给苏州市某客户坐落在杭州市的一座别墅300万元，已预收款100万元，其余款按协议于移交别墅所有权时结清。
3）在各地经营运输业务的收入，其中，北京市1.5万元，上海市0.875万元，南京市0.779万元。
按所列的不同业务分别计算该企业应向各地申报应纳营业税税额和代扣代缴营业税税额。
5、某化工厂是增值税的一般纳税人，2004年11月生产销售柴油1000吨，每吨2500元；生产销售汽油1500吨，每吨3000元。此外，该厂用50吨柴油兑换30吨食用植物油用于职工福利；本月购进生产用原料，收到增值税专用发票上注明税金为1 000 000 元（原材料已入库）。
请计算本月该厂应缴的增值税、消费税额（汽油1吨=1388升；柴油1吨=1176升）
刚才回答了你的前面一个提问，花了很大功夫。
这个的2.4题，前面的回答里有了，我就不再做一次了，只回答3和5。
3.增值税＝销项－进项＝(120+5)*6000/1.17*17%-(210600/1.17*17%+2324.79+2000*7%)=75909.6(元）
5.50吨柴油兑换30吨食用植物油用于职工福利,视同销售。
增值税＝[(1000+50)*0.25+1500*0.3]/1.17*17%-100=3.53(万元）
消费税＝(1000＋50)*1176*0.1+1500*1388*0.2=539880(元)=53.99(万元)
这题目很久以前的吧，现在油价是这个题目里数字的两三倍呢。