UC知道补交所得税
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/25 06:14:23
我的朋友可能是帐户处理上有点问题，现在税务上就抓住不放。他们单位补了增值税和所得税，但是他在补销售的时候是 借：利润—营业外支出 贷：主营业务销售 贷：应交税金——销项税 其实他是为了补税金900多元，就补做销售5000多元，但是他把含税销售6000多元全部都在利润里列支了，现在要补叫所得税，好像有点亏，因为汇算清缴时全年利润本身是亏损，已预交所得税又不可能退，所以当时要求调増，你说现在又要补税，我说是有点不太合理啊!，，他如果当时那那6000多元做应收账款税务就没话可说啦，那该怎么班
这个没办法了。
本来就已经是税务查出少进收入，少交增值税了，所以一定要老老实实改过来。否则下次再发现，处罚可就严重了。
你朋友做的分录不对，应该将原销售业务原原本本在账面上反映出来：
借：应收账款
贷: 主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
同时结转成本:
借：主营业务成本
贷：库存商品
将税务查出后交的滞纳金和罚款计入营业外支出：
借：营业外支出
贷：银行存款等
该滞纳金和罚款计算当年所得税时不得扣除。
你朋友将主营业务收入计入了，可成本没转，利润肯定增多了。
但是，现在已经这么做了，就只能按账面利润预缴所得税了。成本补转在下月吧。
多交的税暂时退不了，那也没办法了。