关于赔偿的会计及税务处理

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/10 14:02:23
1、我公司销售产品，由于质量问题，购买方要求我公司赔偿，一部分赔偿现金，一部分以实物即产品赔偿，请问分别应如果会计处理？涉及增值税及企业所得税吗？
2、我公司购买了一批原材料，使用了一些后发现生产出来的半成品及产成品不合格，要求供应商赔偿，请问怎么会计处理（我现在不明白这属不属于销售折让折扣？或者是营业外收入？还是其他。。。）涉及增值税及企业所得税吗？

谢谢

1.（1）对于赔偿现金：正规的途径是这样走的，如果你们销售后发生质量问题，在银货两清的情况下，你们要赔偿现金的话，应该要客户到对方的税务局去开具《进货退出及索取折让证明单》，你们开具红字增值税发票，在这种处理方式下，会计分录为：
借：应收账款 红字
贷：主营业务收入 红字
应交税金-应交增值税（销项税额） 红字

如果不耐烦去税务局开具折扣折让单，客户可以直接开具增值税专用发票给你们（前提是你们是一般纳税人），这样你的会计分录是：
借：库存商品
借：应交税金-应交增值税（进行税额）
贷：应付账款

（2）对于实物赔偿，可以开具零金额的增值税专用发票给客户。

2.如果你们是购买方，发生这种情况以后，如果对方直接用现金赔偿，你们就冲进货成本。这是属于销售折让。

3.这几种情况下都会直接影响增值税，对企业所得税也会有影响的。