UC知道急急急！！销售退回账务处理问题！！请教高手！！
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/28 19:21:47
本单位只涉及营业税金使用用友财务软件，07年7月销售时当月发生金额错误，退换货物，应收950元，误收为980元，此款项及时入账，分录为：
借：银行存款 980
贷：主营业务收入 980
发现错误更正时，只以现金退回30元，并开据红字980元发票冲销，重新开据950元发票入账，做以下分录：
借：主营业务收入 -980（此数字为贷方红字）
贷： 银行存款 980
借： 银行存款 950
贷： 主营业务收入 950
当月银行对账单金额大于我单位银行存款账目余额30元。而且此差额一直累计至今2009年2月仍存在。
想请问，以上账务处理是否有问题？， 并请教基于现在2009年的情况下，应如何调整这30元的差额？
借：银行存款 980
贷：主营业务收入 980
发现错误更正时，只以现金退回30元，并开据红字980元发票冲销，重新开据950元发票入账，做以下分录：
借：主营业务收入 -980（此数字为贷方红字）
贷： 银行存款 980
借： 银行存款 950
贷： 主营业务收入 950
当月银行对账单金额大于我单位银行存款账目余额30元。而且此差额一直累计至今2009年2月仍存在。
想请问，以上账务处理是否有问题？， 并请教基于现在2009年的情况下，应如何调整这30元的差额？
原分录：
借：银行存款 980
贷：主营业务收入 980
发现错误更正时，只以现金退回30元，并开据红字980元发票冲销，重新开据950元发票入账，做以下分录： 正确做法是
借：银行存款 -980
贷：主营业务收入 -980
再做
借：银行存款 980
贷：主营业务收入 950
现金 30
你现在应该这样调整
借：银行存款-950
银行存款980
贷：现金 30
你的账务处理是不正确的。
你不光光是银行未达账项的问题，你还存在你的现金少了三十块钱的问题。
因为，你付出的现金没有账务处理。
你应该
借；银行存款30
贷：现金30
你的未达账项和你的现金，自己就平了。
我的分录只是审计给出的调整分录呀，我只调最终影响你的事项的金额。