UC知道请教我如何计增值税税额
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/05 09:51:20
某汽车厂商（增值税一般纳税人）2003年2月发生以下销购业务：
1 购进钢材20吨，已检收入库，取得增值税专用发票上注明的价，税金额分别为10万元和1.7万元。
2 直接向农民收购用于生产汽车坐垫的棉花一批，经税务机关批准的收购凭证上注明的款价为30万元。
3 购进玻璃一批，已检收入库，取得增值税专用发票注明价，税金额分别为60万元，10.2万元，另支付运费6万元（取得普通发票）
4 将购进的钢材全部移运，用于本企业修仓库工程
5 销售汽车一批，货已发出并办妥银行托收手续，但货款未到，向买方开具的专用发票上注明销售额为80万元
计算该企业本月应纳增值税税额（答案为负数）
帮帮忙 不太懂计算 所以麻烦有详细的解答
1 购进钢材20吨，已检收入库，取得增值税专用发票上注明的价，税金额分别为10万元和1.7万元。
2 直接向农民收购用于生产汽车坐垫的棉花一批，经税务机关批准的收购凭证上注明的款价为30万元。
3 购进玻璃一批，已检收入库，取得增值税专用发票注明价，税金额分别为60万元，10.2万元，另支付运费6万元（取得普通发票）
4 将购进的钢材全部移运，用于本企业修仓库工程
5 销售汽车一批，货已发出并办妥银行托收手续，但货款未到，向买方开具的专用发票上注明销售额为80万元
计算该企业本月应纳增值税税额（答案为负数）
帮帮忙 不太懂计算 所以麻烦有详细的解答
进项税额=1.7+10.2+（30*13%）+（6*7%）=16.22
进项税额转出=1.7
销项税额=80*17%=13.6
应交增值税=13.6+1.7-16.22=-0.92
下月留抵0.92万元。
御景月_:
1.进项税额=1.7+10.2+（30*13%）+（6*7%）=16.22
2.销项税额=80*17%=13.6
3.进项税额转出=1.7
4.本月应纳增值税税额=13.6-(16.22-1.7)=-0.92