UC知道关于计算增值税的问题
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/11 19:02:07
南方公司为增值税一般纳税人，以基本税率核计增值税，2009年2月初增值税进项税额的余额为10000元，本月份发生以下经济业务
1。外购机器设备一套，从供货方取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为8500元，货款已付并交付安装使用
2。外购专用原材料一批，货款已付并验收入库。从供货方取得的增值税专用发票上注明的增值税额为51000元。另支付运费10000元，运输公司已开具普通运输发票。
3。将公司闲置的一套设备出租，取得租金收入10000元。
4。销售本公司产品一批，含增值税的销售收入为795600元，并向购货方收取相关价外费用3978元。
5。让售多余的原材料一批，含税销售收入计30000元，其他相关资料，运输费用的进项税额扣除率为7%，营业税税额为5%，
该公司会计人员计算出本月份应缴纳的增值税税额和营业税额如下：
增值税销项税额=（795600+3978）×17%÷（1-17%）+30000×17%÷（1-17）=169914
请问老师答案上面为什么这个销项税额是这个计算的呢
谢谢您的回答，我还是不明白，
含税价÷（1+17%）×17%
那么应该这样：（795600+3978）÷（1+17%）×17%
这样才对呀
可以再讲解一下吗
1。外购机器设备一套，从供货方取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为8500元，货款已付并交付安装使用
2。外购专用原材料一批，货款已付并验收入库。从供货方取得的增值税专用发票上注明的增值税额为51000元。另支付运费10000元，运输公司已开具普通运输发票。
3。将公司闲置的一套设备出租，取得租金收入10000元。
4。销售本公司产品一批，含增值税的销售收入为795600元，并向购货方收取相关价外费用3978元。
5。让售多余的原材料一批，含税销售收入计30000元，其他相关资料，运输费用的进项税额扣除率为7%，营业税税额为5%，
该公司会计人员计算出本月份应缴纳的增值税税额和营业税额如下：
增值税销项税额=（795600+3978）×17%÷（1-17%）+30000×17%÷（1-17）=169914
请问老师答案上面为什么这个销项税额是这个计算的呢
谢谢您的回答，我还是不明白，
含税价÷（1+17%）×17%
那么应该这样：（795600+3978）÷（1+17%）×17%
这样才对呀
可以再讲解一下吗
增值税销项税额=（795600+3978）×17%÷（1-17%）+30000×17%÷（1-17）=169914
根本就没有这样的计算 ！书上不一定对的！
应该这样：（795600+3978）÷（1+17%）×17%
后两项是含税价，这步计算是价税分离
有几个错误的地方
首先，应该是除以1.17也就是1＋17%。
其次，从专业的角度来讲，增值税纳税人，所谓的销售收入都应该是不含增值税的才对。
没有所谓的含增值税销售收入这一说。那叫价税合计。