如何填写增值税纳税申报表?各位老师请教

购买电脑后的发票456元,不一定要单独填到”固定资产抵扣情况表”中。因为新公司购买电脑作为防伪税控设备原规定就是可以抵扣的。另外，如果是商业企业，有半年的辅导期，在辅导期内的进项税额是要推延一个月才能抵扣的，固定资产抵扣也同样。如果要填写也要抵扣月份才填写到”固定资产抵扣情况表”中。

你公司应该是商业企业吧，新认定的增值税一般纳税人（商贸企业）有半年的辅导期，在辅导期内的进项税额是要推延一个月才能抵扣的，也就是说：8月份认证的进项要到10月份才能抵扣。所以，9月份申报时附表（二）应该填列第24栏“本期认证相符且本期未申报抵扣”和第25栏“期末已认证相符但未申报抵扣”，到了10月份申报时，再将该数据填到第23栏“期初已认证相符但未申报抵扣”。

附表2把份数和金额填在“本期认证相符且本期申报抵扣”

最主要把主表填准确，其他的表没那么多要求，附表二我只填第一栏和第二栏，实在不会就问税务所~~