关于进项税额的问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/03 17:07:55
上个月做的分录:
借:原材料 10000
贷:银行存款 10000
但这个月把增值税专用发票去认证通过了,我是不是可以再做:
借:应交税费-应交增值税(进项税额)1453
贷:原材料 1453
这样做有问题吗?
谢谢你的回答,材料成本是8547元,(这是我举例的数字,实际比这大,所以我很紧张.)因为上月不知能不能抵扣,那么现在还有补救的办法吗?请指教!如果有该如何调账?

当然有问题啊
不符合实际的成本原则 我都不知道你购买原材料的实际成本是多少
是10000 是10000-1453=8547 还是1453/0.17=8547.0588
你得把原始凭证拿过来据实做帐啊
为什么不在当期直接做进项税的分录呢 怕不能认证通过？？
建议 购买时 正常做分录 不通过 再调账
当期购买时 没有把握认证通过 先挂张 做 进项税-待抵扣进项 认证通过当月 冲掉挂账即可