请各位帮忙看看该怎么做

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/23 07:03:18
是这样的 本公司八月份销售了一批货物 但进项发票一直没进来 开票的当月
成本，我是暂估入账的 现在都11月份了 还有一张发票没回来 九月份来了一张发票数量只有一半 而我未做账 我想等另一半回来再做进去 请问这样可以吗？ 那张发票是九月份的了 等下次一起做进去有没有什么关系？还是要先做进去呢 如果这个月做进去的话 我觉得不太好做 因为不好冲掉以前的那张暂估的凭证啊 因发票只有一张 还有一张未回来 请各位帮忙解决一下 谢谢大家
是小规模纳税人

我也有这种情况。有时候理论和实践还真不是一回事。
如果按书上说的理论，以我的理解我们应该暂估入账，月初冲销，月底发票还没来，再暂估，月初再冲销，如果这样，你九月来发票的时候就可以正式入账了。但是有问题了，假如月初冲销的时候，库存账面数会不会是负数呢？再有，如果第一次冲销当月发票还没来，月末还得暂估，暂估的依据呢，附件呢？
所以，我觉得如果你的库存有足够大的话，我支持你等两张发票到齐了再冲销的做法;
有以前也有过这样做法：在送货单入库单做购进的会计分录，发票做付款会计分录。
我也想听听高手的见解