求该企业当月应交纳的增殖税额

来源:百度知道 编辑:UC知道 时间:2024/05/08 14:46:58
某企业没有够入免增值税的产品1000公斤,够入价格每公斤100元,同期,该企业销售收入为170000元,含增植税,假设增植税率为17%,免税弄产品按10%的扣除计算扣除额,求该企业当月应交纳的增殖税额

销项税额=170000÷(1+17%)×17%=24700.85
进项税额=1000*100*10%=10000
应纳增值税=24700.85-10000=14700.85元

说明:新《增值税暂行条例》规定,采购农产品的扣除率为13%

假定购入的1000公斤是免税农产品,按题目给定的10%计算扣除,则:
进项税=1000*100*10%=10000
销项税=170000/(1+17%)*17%=24700.85
当月应交的增值税=24700.85-10000=14700.85(元)

170000/1.17*0.17-1000*100*0.1=14700.85