关于进项税额转出

来源：百度知道编辑：UC知道时间：2024/05/14 08:54:46

我公司购买的空调开了增值税票,我申报抵扣了。可是税务局说空调不能作为固定资产抵扣,麻烦我该怎么做进项税额转出呢。分录?谢谢.
我还有个问题，就是空调、电脑我做分录做什么科目呢？

你公司购买的空调不能作抵扣。
进项税额转出用于：如你购买的材料用于其他用途，而不是用于生产，所以需作进项税额转出，但不能抵扣销项税额。
空调、电脑入固定资产。

1.如您已用无税价进固定资产,则:借固定资产,贷应交税费-应交增值税(进项税转出)
2.如全额进固定资产,则不必再做分录,在申报表上填报就行了!
2.借固定资产