应交增值税， 账表不符怎么办

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/04/29 13:06:42
我公司07年末资产负债表上应交税金科目余额为负数，同实际应交税金金额不符，请问如何调整
公司为内资。，原因是换了几个会计。
当月销项大于进项时
有人这样做：借应交税金-应交增值税 -销项税(销项-进项差额）
贷：应 交税金-应交增值税-未交增值税
还有人这样做：借应交税金-应交增值税 -销项税
贷：应交税金-应交增值税 -进项税
应交税金-应交增值税-未交增值税
电算化，没有总账同明细账不平的问题。问的是如何解决会计报表同纳税报表不符的问题。

根据销项、进项差额，
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-未交增值税

我觉得你说的那两个人的第一个做的没问题,
借: 应交税金-应交增值税 -销项税(销项-进项差额）
贷：应交税金-应交增值税-未交增值税
如果资产负债表应交税金科目余额和总帐余额应该相等吧,那么就是总帐和明细的不相符了,总帐余额=应交增值税余额+应交城建税+地方教育附加+印花+所得税,你试试看能不能加对