进项税转出 账务处理

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/25 01:43:47
1月的时候收到一张发票，已认证抵扣，后得知对方在当月作废，我方已补交增值税，试问该作何账务处理？后在2月份对方补了一张相同金额的增值税发票，试问又该如何进行账务处理？现在已经5月份了，进行相关处理是否会有什么影响？

对第一张发票作红字分录冲回，第二张发票按正常分录处理。税金已补交，应该没什么影响，影响的只是1月和2月纳税申报表中的数值（申报表中必须反映第一张发票应转出的进项税额，不知你是否在2月申报表中已反映）。