辅导期待抵扣税额的账务处理

可以设在增值税的"应交税金明细账"里."应交税费--应交增值税(待抵扣税金)".

这个一般就是一级科目。

你也可以把他放在增值税的专用账里设置为二级科目来进行核算。

我公司现也是辅导期,我是这样做的,进项发票进行认证后做分录为借:库存商品
待摊费用-待抵扣进项税额
贷:银行存款
等到下个月收到通过的对比结果后做分录为
借:应交税金-增值税-进项税
贷:待摊费用-待抵扣进项税额
有一个为过渡的科目,我们这里的会计都是这样做的所以应在三栏明细账里