问个增值税的计算题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/20 11:46:51
A把价值6万(不含税价)的钢材委托给B加工成窗子，支付给B加工费0.6万，随同加工费支付的增值税税额0.12万，A把窗子都用来修建职工宿舍。
请问A、B在计增值税时进项销项各怎么算？

对于A计算增值税：
支出原材料用于建职工宿舍应作进项税额转出60000*17%=10200。支付加工费6000及增值税1200全额进入在建工程核算,不能抵扣。
对于B计算增值税：
借：银行存存6120
贷：主营业务收入6000
应纳税金---销项税额1200

A应该是一个增值税纳税企业吧。
进项税：原钢材购进时的进项税1.02+加工的进项税0.102共1.122万元作进项税。
销项税，要按照窗子的最近市场价计算销项税。假设该批窗子10万吧，给职工建宿舍，要视同销售处理计算销项税1.7万。故应交增值税为0.578万元。然后职工宿舍的建造成本中要按11.7万来计算窗子成本。