09年5月份补交上年所得税分录,利润表要调整吗?

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/19 18:43:44
08年原本是亏损的,09年5月份申报年时调成盈利了，交了800元的税。08年也没计提所得税。5月份分录是这么做吗？
借：以前年度损益调整
贷：应交税金--企业所得税

借：应交税金--企业所得税
贷：银行存款

借：利润分配--未分配利润
贷：以前年度损益调整

那资产负债表，损益表数字是否要修改，是修改08年的，还是09年1-4月份都要修改，修改哪些科目的，（可且报表税控机中自动生成的，现在也改期不了了？
请这方面高手指教
修改哪个月的？

分录对；
修改资产负债表年初数的未分配利润和应交税金余额。

如果是银行扣除补交的所得税的话，应该直接做以下分录
借：利润分配——未分配利润
贷：银行存款
附银行扣款单
至于以前的资产负债表及利润表都不用调整，直接把本月的做进去就行了

修改6月份的

分录做得很正确!需要调整5月份资产负债表的应交税费及未分配利润的年初数和损益表的上年数.