UC知道关于辅导期已认证但未抵扣问题
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/21 06:34:05
我司在8月份认证1份发票,在10月初我去税务打比对单,里面显示在11月申报时抵扣,但我在9月份也有认证2份发票,那我在10月申报9月份的税时在增值税附表二当中我填了9月份认证的2份发票金额,那之前的那一份发票还没抵扣我应该填在哪能,表二当中的一个期初已认证但未申报那一栏为何无法填进去,我该怎么填,谢谢高手指教,急急?
辅导期一般纳税人对收取的增值税专用发票实行“先比对，后抵扣”，“先比对，后抵扣”是指辅导期一般纳税人企业取得的增值税进项发票认证后，先通过防伪税控系统将认证信息上传至国家税务总局进行比对，总局比对结束后将比对结果下发各省市，各主管国税局将比对无误的信息通知辅导期一般纳税人企业进行抵扣（在认证的次月收到比对结果并抵扣）。
帐务处理：在应交税金科目下增设“待抵扣进行税额”二级科目。
企业认证后
借：库存商品（或其他相关科目）
借：应交税金-待抵扣进行税额
贷：银行存款（或其他相关科目）
收到比对结果后
借：应交税金-应交增值税（进项税额）
贷：应交税金-待抵扣进行税额
对于等待比对结果的进行税额部分,计入“待抵扣进项税额”，并在增值税申报表附表二第24栏“本期认证相符但未申报抵扣”内填写此行内容。
收到允许抵扣的比对结果后，在增值税申报表附表二第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”内填写此内容。
相关行次的关系23行+24行-25行=3行
附表二第3栏数字与《增值税纳税申报表》12行相等。
你好。应该在添加进项发票时，把待抵扣的，转为可以抵扣的。
你点击进项发票管理中的专用发票管理，然后查询所有发票，把税务局已经比对允许你抵扣的发票修改成已抵扣。