UC知道关于进项税额转出的问题（急！！！）
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/04/29 04:42:18
单位上个月一材料，不能抵扣，本月现金补交，上月留抵三万多。
1.这笔分录做：借：库存商品 贷：应交税金－应交增值税（进项税额转出）对不对？
2.现金补交的那一笔要如何做？现金的对方科目做什么？
3.本月现金补交的税金影响上月留抵的税额吗？
谢谢！
1.这笔分录做：借：库存商品 贷：应交税金－应交增值税（进项税额转出）对不对？
2.现金补交的那一笔要如何做？现金的对方科目做什么？
3.本月现金补交的税金影响上月留抵的税额吗？
谢谢！
1.对
2.借：应交税金－应交增值税（已交税金）
3.把上月的留抵税款冲掉了一部份（现金交税部分）。
借：库存商品
贷：应交税金-增值税-进项税额转出
交：借：应交税金-增值税-已交税金
贷：现金
3、你关心的是增值税申报表的问题
本月现金补交税金对留抵税额没有影响，申报表中本月实现增值税仍为正常实现数（包括进项税转出），但下面有一项是“已交”项，合计下来本月不存在多缴税的问题